UWAGA: nasze strony wykorzystują pliki cookies.

Używamy informacji zapisanych za pomocą cookies i podobnych technologii m.in. w celach reklamowych i statystycznych oraz w celu dostosowania naszych serwisów do indywidualnych potrzeb użytkowników. Mogą też stosować je współpracujący z nami reklamodawcy, firmy badawcze oraz dostawcy aplikacji multimedialnych. W programie służącym do obsługi internetu można zmienić ustawienia dotyczące cookies.
Korzystanie z naszych serwisów internetowych bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zapisane w pamięci urządzenia. Więcej informacji można znaleźć w naszej Polityce prywatności
[ Zamknij ]
Forum podatkowe "Oleńka"
Strona 1 z 1
Zaliczka na podatek dochodowy za grudzień
(Kategoria: PKPIR)
2014-01-21 08:36:21
~Bożena
Firma prowadzi KPiR jest podatnikiem VAT - usługi budowlane. Za prace wykonane w grudniu protokół odbioru 31.12.13 r. wystawiła fakturę w dniu 21.01.14 r. z datą wykonania usługi grudzień 13 r. Zaliczka na podatek dochodowy została zapłacona 20.01.14 r. Do KPiR wpiszemy pod datą 31.12.13 r. ale co z zaliczką na podatek dochodowy.
 
Firma wystawiła fakturę prawidłowo - termin na wystawienie faktury za usługi budowlane to 30 dzień od dnia wykonania usługi (pod warunkiem, iż w okresie od dnia sprzedaży do dnia powstania obowiązku podatkowego odbiorca usługi nie dokona zapłaty za wykonaną usługę).
Pierwsza - Poprzednia - 1 - Następna - Ostatnia

2014-01-21 09:26:38
~Ivetta
ale gdzie masz wątpliwość, co z zaliczką? Nie rozumiem pytania.
2014-01-21 09:37:21
~Optima
Też nie rozumiem pytania...
... może jej chodzi o to, że 20.01.2014 zapłacili zaliczkę "normalnie" bez tej faktury wystawionej w 2014r????
Bo Bożena pisze, że ta faktura została wystawiona 21 (dwudziesteg pierszwego) stycznia, a więc po 20-tym? No ale przeciez już 31 XII wiedzieli, że taki będzie przychód - więc nie rozumiem - nie zapłacili od niej zaliczki, czy co?
W takim razie:
- dlaczego przychód nie został ujęty 31.12.2013? Przecież był protokół, a do PKPiR nie ujmujemy faktur, tylko zdarzenia gospodarcze które było znane już 31 grudnia?
- należy dopłacić PIT-5/L za 12/2013.
- można złożyć też czynny żal - bo róznie z USami bywa. W jednym z moich naczelniczka dała "rozkaz" księgowości, iż spóżnienie 4 dni i więcej mają dawać do ukarania. I moi klienci - Ci bardziej oporni w płaceniu - chodzą (a właściwie chodzili) tam hurtem by pozbyć się 200-300zł z portfela. Teraz już trzymią się terminów - lub dzwonią do mnie by złożyć czynny żal.
2014-01-21 09:45:43
~Ivetta
aha, bo Bożena pisze: zaksięgujemy 31.12. Ja chyba odczytałam, to co chciałam, czyli że zaksięgowaliśmy....
 
no to tak jak Optima pisze.
W pit nie ma znaczenia data wystawienia faktury. Jakby tak było, każdy by pit płacił kiedy mu się podoba bo fakturę wystawiałby wtedy kiedy chce.
2014-01-21 09:52:35
~Ivetta
no tak, ale nawet, jeśli Bożena dziś dopłaci do grudnia, to i tak wg obecnych trendów US jej nie zaliczy tej wpłaty na grudzień tylko na podatek roczny, a odsetki polecą nie do dnia zapłaty tylko do złożenia zeznania.
2014-01-21 11:10:00
~Optima
Masz rację - wpłata ta juz nie będzie traktowana jako za okres 12/2013 - ale przynajmniej będzie wpłacona.
Ja bym wpłacił, oznaczył jak za grudzień, w moim tym "złym i be" USie dal czynny żal - i potem taką po terminie wpłate odpowiednio ujął w PIT-36/L
2014-01-21 14:58:02
~Bożena
Dziękuję za odpowiedzi. Pozdrawiam
2014-01-29 12:10:29
~Beta15
Czynny żal do braku terminowej wpłaty zaliczki? Nigdy tego nie stosowałam. Płaciłam z odsetkami zaległośc i tyle. Czy to znaczy, że mam dzwonić do mojego US i się dowiadywać ? Dlaczego Ivetta napisała, że odsetki należy naliczyć do dnia złożenia zeznania - nie bardzo rozumiem
2014-01-29 12:35:56
~Ivetta
ja też nie popieram żalu do spóźnionej wpłaty. Nie dzowniłabym nigdzie, bo czynny żal składa się w przypadku spóźnionej deklaracji/zeznania. W moim odczuciu- nie w przypadku spóźnionej wpłaty.
 
Moi klienci (albo ja za nich) musielibyśmy to pisac notorycznie.
2014-01-29 14:08:29
~Optima
"czynny żal" (art. 16 KKS) można złożyć do KAŻDEGO przestępstwa skarbowego lub wykroczenie skarbowego.
A takim też jest opisane w art. 57 uporzywe nie wpłacanie podatku. Nie ma definicji uporczywoście - sta dowolen podejście karających za to. Wg dyskusji na skarbowcach, w zalezności od USu: przyjmują 1, 3, 6 miesięcy; ogólnie lub po kolei itd.
Pierwsza - Poprzednia - 1 - Następna - Ostatnia


Autor:
Odpowiedź:
Potwierdź kod z obrazka:



Forum podatkowe "Oleńka"


taxall.pl
www.taxall.pl
Copyright © TaxAll Sp. z o.o., wszelkie prawa zastrzeżone.
ul. Wilczyńskiego 27, 21-400 Łuków, NIP: 7010027412, REGON: 140591171,
KRS: 0000266969 prowadzony przez XI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego w Lublinie, kapitał zakładowy: 85.000 zł
Webmaster: yayuuu, webmaster@taxall.pl