UWAGA: nasze strony wykorzystują pliki cookies.

Używamy informacji zapisanych za pomocą cookies i podobnych technologii m.in. w celach reklamowych i statystycznych oraz w celu dostosowania naszych serwisów do indywidualnych potrzeb użytkowników. Mogą też stosować je współpracujący z nami reklamodawcy, firmy badawcze oraz dostawcy aplikacji multimedialnych. W programie służącym do obsługi internetu można zmienić ustawienia dotyczące cookies.
Korzystanie z naszych serwisów internetowych bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza, że będą one zapisane w pamięci urządzenia. Więcej informacji można znaleźć w naszej Polityce prywatności
[ Zamknij ]
Forum podatkowe "Oleńka"
Strona 1 z 2
PIT36 za 2012 przemyślenia
(Kategoria: PKPIR)
2013-01-17 13:31:42
Witam, czy już składaliście w/w PIT?
Przemyślenia:

PIT36 złożony do 21.01.2013
1. poz. 55 zaliczki od stycznia do listopada ( a co w przypadku rozliczania kwartalnego?)
2. poz 168 wpłata podatku od stycznia do listopada ( a kwartalnie?)
3. poz 264 - puste pole
Wszystkie obliczenia z uwględnieniem remanentów 

PIT 36 złożony po 21.01.2013

1. poz. 55 zaliczki od stycznia do grudnia ( grudzień bez inwentury)
2. poz. 168 zaliczki od stycznia do grudnia (mimo ,że grudzień wpłacony w 2013, nie wiem jak to technicznie rozwiążą panie z księgowości w US) 
3. poz. 264 zaliczka grudniowa 
Pierwsza - Poprzednia - 1 2 - Następna - Ostatnia

2013-01-19 09:12:38
~MarysiaM
Składałam...
Pierwszy Pit 36L, wygenerowany z programu księgowego.
Nie mam przed sobą druku i nie pamiętam nuemrów pozycji, więc piszę w odniesieniu do numeracji 36.
W poz 55. należne zaliczki łącznie z grudniową, która została wyliczona z uwzględnieniem róznic remanentowych. W poz. 168 zapłacone w ciągu roku zaliczki.
W poz. 264 należna za grudzień z uwzględnieniem różnic remanentowych.
Kolejne zeznanie PIT- 36, sporządzane "ręcznie".
Zrobiłam analogicznie do wcześniejszej L-ki.
Przy kolejnym już miałam dylemat i wpisałam zaliczkę grudniową bez różnic i...najwyżej zrobię korektę, podatek do dopłaty, własny mąż mnie przecież nie zabije;)))
I kolejne, to już będą po 21-ym.
2013-01-19 15:11:50
~Irenka
Co do księgwości zaliczka za grudzień opłacona w terminie czyli do 21.01.2012 uwzględnia się tak ja poprzednio czyli zapałcone w 2012 roku poz 188 ( jezli pit skałdamy po 21.01.2013) w pozycji 55 zaliczki styczeń-grudzień , jeśli zaliczka za grudzień  zapalcona po terminie czyli po 21.01.2013 to wtedy nie ujmujemy jej w poz 188 zapłacone w danym roku t - to jest wyjaśnienie pani z księgowośi w moim US . Pit-36/36l składany do 21.01.2013 w poz 264 zliczka wpisujemy 0 bo nie ma zaliczki zamiast zaliczki płacimy roczny ( z uwzględnieniem różnic inwenturowych ) do 21.01.2013 w pozycji 55 wtedy wpisujemy zaliczki styczeń -listopad oraz w poz 188 wpłacone zaliczki styczeń-listopad .  
2013-01-20 11:20:08
Z konsultacji z Krajową Informacją Podatkową i paniami z mojego urzędu skarbowego - przy PIT-36/PIT-36L składanym do 21 stycznia 2013 należy wypełnić pozycję należna zaliczka za grudzień (zaliczkę wyliczamy, ale nie wpłacamy), uwzględniamy ją też w sumie należnych zaliczek, natomiast nie uwzględniamy w zaliczkach wpłaconych (bo de facto jej nie płacimy). Przykładowo: należne zaliczki od stycznia do listopada wyniosły 12.000 zł. Liczymy zaliczkę za grudzień, wychodzi np. 1.500 zł. Wpisujemy te 1.500 zł w poz. 264 PIT-36, sumę 13.500 zł wpisujemy w poz. 55 i 185, natomiast (zakładając, że wcześniejsze zaliczki były wpłacane bezproblemowo i mamy w Picie tylko działalność gospodarczą) w poz. 188 wpisujemy 12.000 zł.
 
Taką wersję potwierdziła zarówno Krajowa Informacja Skarbowa, jak i urzędniczki z urzędu skarbowego. Według nich należna zaliczka powinna być obliczona, ponieważ złożenie zeznania przed 21 stycznia i wpłata podatku zwalnia z zapłaty zaliczki, ale nie z jej wyliczenia i wykazania. I moim zdaniem zgadza się to z przepisami, ponieważ w ustawie jest to ujęte następująco: "Podatnik nie wpłaca zaliczki za ostatni miesiąc lub odpowiednio kwartał, jeżeli przed upływem terminu do jej wpłaty złoży zeznanie i dokona zapłaty podatku na zasadach określonych w art. 45."
 
Nie ma tu ani słowa na temat niewyliczania zaliczki należnej. Jest tylko informacja o jej niewpłacaniu. No ale wszystko wyjdzie w praniu. U mnie pierwszy PIT roczny złożony, zobaczymy, co powie urząd.
2013-01-21 11:40:45
~mari123
w moim us chcieli jak pisze nyorai, i us znajomej też :)
2013-01-21 13:15:05
Nie pasuje mi trochę ta opcja wpisywania zaliczek za grudzień w rozliczeniu składanym do dziś. Mają tam być wpisane "zaliczki" a składając rozliczenie do dziś nie obliczmy zaliczki za grudzień tylko podatek za rok. ale może się mylę. Nie ustalałem tego z US tak sobie pomyślałem ;)
2013-01-21 18:00:21
No ja też pierwotnie miałam wątpliwość, ale kierowałam się tym, że przepis nie zwalnia z naliczenia należnej zaliczki, a jedynie z jej wpłaty i takie rozwiązanie potwierdził zarówno urząd, jak i Krajowa Informacja Podatkowa.
2013-02-13 22:07:00
~iga
Własnie dostalam pismo o skorygowanie PIT-36 złozonego przez internet  w dniu 20.01.2013 czyli w terminie. Zaliczki za miesiace od stycznia do listopada wynosiły 0. Za grudzień po uwzglednieniu róznic remanentowych zaliczka wyniosła 505,00 . Wpisałam ją jako zaliczkę nalezną za grudzień . W poz.55 wpisałam 0.
Suma naleznych zaliczekpoz.185  0,00 .Podatek do zapłaty 505,00 poz.203.
Wynika z tego , ze nie powinnam wpisywać należnej zaliczki za grudzień lub jeśli ją wpisałam uwzglednić ją w poz 55.
Jaka jest Wasza sugestia co do korekty PIT-u ?
2013-02-13 22:10:52
~Optima
Moje uwagi do IGI
- ja bym nie liczył zaliczki za grudzień z uwzględnieniem różnic remanentowych
- tak - w polu 55 wpisuje się nalezne zaliczki - czyli już pomijajac wyliczenia za xII - kwotę 505pln
2013-02-14 07:31:28
~Sebek
a czy poz. 55 nie powinna być równa sumie 12 mcy z części N?
 
Tylko wtedy pomysł Optimy ma się do tego nijak.
2013-02-14 07:46:08
~iga
No właśnie.. powinna być sumą . W wezwaniu jest napisane bład w poz.55 (jest sumą zaliczek wykazanych w poz.253-264).
Pytanie brzmi ..czy w związku ze złozeniem PIT-36 w terminie do 20 stycznia 2013 wogóle występuje zaliczka za grudzień ?
Stąd dylemat czy wpisać za grudzień zero i w 55 zero ( bo przez 11 miesięcy nie wystapiły zaliczki) czy wpisać jednak zaliczkę za grudzień 505,00 i oczywiście w poz.55 też kwota 505,00.
2013-02-14 07:54:54
~iga
Dodam jeszcze ze w poz.188 wpisałam 0 i w wezwaniu nic nie ma na tematet tej pozycji . Kwota do zapłaty 505,00 poz. 203.Zapłacone 21.01.2013.
2013-02-14 08:41:26
~Sebek
zaliczka za grudzień powinna być, ale czy faktycznie bez uwzgledniania remanentu w sytuacji, gdy zeznanie skłądane do 20.01??
2013-02-14 08:47:24
~iga
Uwzględniłam remanent
2013-02-14 09:01:06
~Sebek
no to w poz. 55 505, tyle samo w poz. 264 i poz. 185.
 
Tylko co dalej? poz 188 505 jako wpłacone zaliczki? czy już nie?
2013-02-14 09:01:37
~Optima
Sebek - dlaczego mój pomysł ma się nijak? Przecież należne podatki - jakkolwiek je wyliczyć (z remenenetm czy bez) - wpisuje się do części N1 - a sumę ich do pola 55.
Tak też napisałem przy drugim myślniku - że nie roztrząsając czy z rememtnem czy bez - i uwzględniając jej przykłąd - nalezy wpisac 505.
Wg mojej wiedzy - zaliczkę za grudzien liczymy TAK SAMO jak w ciągu roku - czy za maj czy listopad liczysz z remanentem? Pamietaj, że to jest ZALICZKA - a dopiero składając roczny PIT ustalamy PODATEK.
Po drugie jeszcze uwaga do IGI - jeżeli zapłaciłaś 21 stycznia - to straciłaś uprawnienia wynikające ze złożenia pita do 20-go. Bo trzeba spełnić dwa warunki łącznie: złożyć PIT oraz(!) wpłacić podatek.
Więc Twój PIT - jest nromalnym PITem.
2013-02-14 09:05:40
~Optima
Tej wpłaty po terminie nie wpisujemy do pola 188.
Gdyby zapłata nastąpiła do 20 stycznia - wtedy tak. Bo tylko dla tej jednej zaliczki dopuszczono wpłate do 20 stycznia.
Jeszcze inny przykład w tym duchu. Gdyby np. zaliczkę za maj, sierpień czy listopad - wpłacono dopiero w 2012 r. (wyprostowałą zaległości) to też ich się nie wpisuje w polu 188 - zaliczki wpłacone.
Wpisuje się tam tylko te wpłacone w 2012 plus za grudzień wpłacone do 20 stycznia.
Oczywiście matematycznie w PITzie ewentualna kwota do zwrotu/wpłaty będzie inna - ale Panie w US uwzględnią wpłaty w roku 2013 i zrobią odpowiedni zwrot.
2013-02-14 09:11:41
~Sebek
Optima, Iga zapłącila w terminie. 20 stycznia to byłą niedziela
2013-02-14 09:13:16
~Sebek
"Jeszcze inny przykład w tym duchu. Gdyby np. zaliczkę za maj, sierpień czy listopad - wpłacono dopiero w 2012 r. (wyprostowałą zaległości) to też ich się nie wpisuje w polu 188" - nie chodziło ci o wpłatę w 2013 r?
2013-02-14 09:14:39
~Optima
Sebek - masz rację w obu postach... cóż jutro wyjazd na ferię na narty i myśli krążą już gdzieś indziej.
Oczywiście nie spojrzałem do kalendarza - faktycznie termin miała do 21 stycznia
I oczywiście miałem na myśli wpłaty w 2013.
Dobrze, że jesteś taki czujny. Dzięki.
2013-02-14 09:21:36
~Sebek
super :) bo już się bałem o swój stan umysłowy.
To co Iga teraz ma wpisać?
 
 poz. 55 505, tyle samo w poz. 264 i poz. 185.
Dalej pole 188 też 505?
2013-02-14 09:49:16
~Optima
Ja był korektę poprowadził tak:
1. Najpier ustalił faktyczną zaliczkę za grudzień, bez różnic remanentowych. Wtedy ta kwota będzie inna niż podane tu 505,00 zł - a może nawet zero?
2. Tą kwotę wpisałbym w polach: 55, 185 i 264.
W polu 188 bym jej nie wpisywał - gdyż w polu tym wpisujemy zaliczki.
A składając PIT roczny do 20 stycznia, nie wpłacamy tego co by było za grudzień - tylko co wyjdzie z rocznego PITa. Przelew taki - traktujmy to jako przykład (kwotę) - powinien być oznaczony za okre 12R i rodzaj formularza PIT-36, a nie za okres 12M12 i rodzaj wpłaty PIT-5.
2013-02-14 21:33:00
~iga
Niezły wyszedł z tego galimatias. Wpiszę zaliczkę za grudzień zero w poz.55 też zero zapłaciłam też zero.
z PIT-36 i tak wychodzi 505,00 do zapłaty i taka zapłata poszła więc myślę , że US nie będzie się zastanawiał nad rubrykami tylko czy dostali kase taką jaka jest wykazana. Zwłaszcza , ze zapłata poszła 21 więc na ich koncie pewnie była po terminie.
2013-02-14 22:07:50
~bg-
a co jeśli klientka wplaciła zaliczkę za grudzień dopiero 10.02.2013
wykazuje ja w poz.55 ,185, 188 ,264 ?
2013-02-14 22:40:58
~Optima
bg - w polu 188 jej nie wpisuje.
2013-02-16 10:23:17
dzięki za odp.,
ta klienta wpłaciła tytułem za PIT5 12M12 , a nie tytułem PIt36 to też nie wpisuje w poz.188 , >?
Pierwsza - Poprzednia - 1 2 - Następna - Ostatnia


Autor:
Odpowiedź:
Potwierdź kod z obrazka:



Forum podatkowe "Oleńka"


taxall.pl
www.taxall.pl
Copyright © TaxAll Sp. z o.o., wszelkie prawa zastrzeżone.
ul. Wilczyńskiego 27, 21-400 Łuków, NIP: 7010027412, REGON: 140591171,
KRS: 0000266969 prowadzony przez XI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego w Lublinie, kapitał zakładowy: 85.000 zł
Webmaster: yayuuu, webmaster@taxall.pl